2023-05-26
股票、债券等属于基础性的金融产品，权证和可转换倩券属于金 融衍生工具。
以下属于证券欺诈行为的有（ ）。Ⅰ．代理客户买卖证券Ⅱ．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件Ⅲ．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金Ⅳ．因看好某只股票。经与客户联系客户手机关机，若不果断代客户买入该只股票可能会错失良机，因此虽未经客户的委托，但仍代客户买入该股票，获利2万元，客户表示满意
2023-08-04 从业资格银行证券
通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 Ⅰ 提高安全边际率 Ⅱ提高边际贡献率 Ⅲ 降低变动成本率 Ⅳ 提高利润敏感度
以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（ ）。Ⅰ．经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本Ⅱ．次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行Ⅲ．商业银行也可以私募方式募集次级定期债务Ⅳ．次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人
以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 Ⅰ 存货 Ⅱ长期股权投资 Ⅲ 持有至到期投资 Ⅳ 可供出售债务工具 Ⅴ 商誉
关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 Ⅰ 在未来适用法下，不需要计算会计政策变更产生的累积影响数，也无须重编以前年度的财务报表 Ⅱ 未来适用法一定不会影响变更当期期初的留存收益 Ⅲ 在追溯调整法下，会计政策变更不需要调整以前年度的财务报表项目 Ⅳ 未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法 Ⅴ 追溯调整法是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法
关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 Ⅰ 参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案 Ⅱ 参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的A股投资经验 Ⅲ 除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案 Ⅳ 符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案 Ⅴ 网下投资者参与上海证券交易所的同下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售A股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上
下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ 对上市公司财务报表执行审计时，注册会计师均应当实施应收账款函证程序 Ⅱ认为企业的相关内部控制可信时，注册会计师可以不实施应收账款函证程序 Ⅲ 如果有充分证据表明函证很可能无效，注册会计师可以不实施应收账款函证程序 Ⅳ 如果判断在收入确认方面不存在由于舞弊导致的重大错报风险，注册会计师可以不实施应收账款函证程序 Ⅴ 如果有充分证据表明应收账款对财务报表不重要，注册会计师可以不实施应收账款函证程序
上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（ ）。Ⅰ．非公开发行股票Ⅱ．股权激励Ⅲ．一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30％Ⅳ．回购股份减少资本
以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 Ⅰ 甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化 Ⅱ因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30% Ⅲ 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 Ⅳ 经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约 Ⅴ 持有上市公司已发行股份51%的控股股东，继续增持1%的股份
甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 Ⅰ 2016年盈亏临界点的销量为500件 Ⅱ2016年盈亏临界点的销量为1000件 Ⅲ 若2016年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75% Ⅳ 甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的
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