根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是（ ）。

下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。Ⅰ．甲有限责任公司，其注册资本总额为500万元人民币，实收资本为300万元人民币Ⅱ．赵某，具有两年以上专职证券投资经验，在签署协议日的前一交易日日终其名下证券类资产市值为300万元人民币Ⅲ．社会保障基金、企业年金等养老基金Ⅳ．合格境外机构投资者（QFII）Ⅴ．期货公司资产管理产品

2023-08-04 从业资格银行证券

下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。Ⅰ．公司质控部门为内部控制的第一道防线，应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业Ⅱ．内核为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节，把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控Ⅲ．风险管理部门为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题Ⅳ．证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线

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下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。Ⅰ.公开发行后总股本在4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%Ⅱ.公开发行后总股本不超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%Ⅲ.公开发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%Ⅳ.公开发行后总股本超过4亿股或者发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的80%Ⅴ.应当安排不低于本次网下发行股票数量的50%优先向公募基金（包括为满足不符合科创板投资者适当性要求的投资者投资需求而设立的公募产品）、社保基金、养老金、企业年金和保险资金配售

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挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。Ⅰ．通过协议转让方式减持，股东持股比例由9％减少到4％Ⅱ．通过继承方式，股东持股比例达到10％Ⅲ．通过竞价交易方式减持，股东持股比例由16％减少到15％Ⅳ．通过做市交易方式增持，股东持股比例由12％增加到15％Ⅴ．由于挂牌公司向其他投资者定向发行股份，股东持股比例由16％减少到11％

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2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。Ⅰ．某外国投资机构系有限合伙企业，其管理的境外实有资产总额8亿美元Ⅱ．某外国法人机构实有资产总额10亿美元，其母公司2017年2月因内幕交易受到其所在国监管机构处罚，没收非法所得5000万美元Ⅲ．某外国投资机构其境外实有资产总额0．5亿美元Ⅳ．某境外上市公司实有资产总额5亿美元，2019年5月因公司内控制度不健全被所在国证券管理机构实施监管措施，目前尚未整改完毕

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根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。Ⅰ．网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为网下初始发行股票数量的20％Ⅱ．网上投资者有效申购倍数超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为网下初始发行股票数量的40％Ⅲ．网上投资者有效申购倍数超过150倍的，应当从网下向网上回拨，回拨后无锁定期网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10％Ⅳ．网上投资者申购数量低于网上初始发行量的，应当中止发行Ⅴ．网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，应当中止发行

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根据《公司债券发行与交易管理办法》，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。Ⅰ．本次债券发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1．5倍Ⅱ．债券信用评级达到AAA级Ⅲ．本次债券发行人3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％Ⅳ．本次债券发行人最近一期末的净资产额不少于人民币15亿元Ⅴ．本次债券发行人最近一期末资产负债率不超过75％

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下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。Ⅰ．因市场条件变化，将某项采用公允价值计量的金融资产的公允价值确定方法由第一层级转变为第二层级Ⅱ．因车流量不均衡，将高速公路收费权的摊销方法由年限平均法改为车流量法Ⅲ．将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法Ⅳ．存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提Ⅴ．因固定资产改扩建而将其使用年限由5年延长至10年

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根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。Ⅰ．管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配Ⅱ．管理人应将清算结果向中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构Ⅲ．原始权益人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见Ⅳ．管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告Ⅴ．管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构

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在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。Ⅰ．债券信用评级发生变化Ⅱ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况Ⅲ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％Ⅳ．发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％Ⅴ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失

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