2023-05-27
自律监管的核心内容是从业人员资格管理、诚信建设和后续培训。
在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有( )。Ⅰ.甲持股3%Ⅱ.乙持股2%与丙持股1.5%联合提出Ⅲ.董事会Ⅳ.监事会
2023-08-04 从业资格银行证券
甲公司2012年1月1日专门借款2000万,年利率为5%,当日支付1600万元工程款,假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日,又借入一笔一借款1000万,年利率8%。同日,支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是( )。Ⅰ.2013年专门借款利息资本化金额为25万元Ⅱ.2013年一借款利息资本化金额为8万元Ⅲ.2013年一借款利息资本化金额为20万元Ⅳ.2013年一借款利息资本化金额为16万元
下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市,根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》,构成发行障碍的情形有( )。Ⅰ.甲公司,2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元,扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元;2013年度公司营业收入为4800万元Ⅱ.乙公司,2011年度从事原料药生产,2012年度和2013年度从事制剂生产Ⅲ.丙公司,2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元,扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元;2013年度公司营业收入5000万元Ⅳ.丁公司,2010年设立为有限责任公司,2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司,2013年末净资产为2500万元,其中未分配利润为-100万元
关于资产负债表的列报,下列说法正确的有( )。Ⅰ.造船企业制造的用于出售的大型船只,该船只制造期限已超过1年,应在流动资产中列示Ⅱ.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议,导致银行可随时要求清偿的负债,应当归类为流动负债Ⅲ.交易性金融资产只能在流动资产中列示Ⅳ.在资产负债表日起一年内到期的负债,虽然企业不能自主的将清偿义务展期,但在资产负债表日后,财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议,该负债应在非流动负债中列示
证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问( )。Ⅰ.最近36个月内存在违反诚信的不良记录Ⅱ.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查Ⅲ.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分Ⅳ.最近24个月内存在违反诚信的不良记录
甲上市公司股本4000万元,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。Ⅰ.控股股东认购了1100万股,但是承诺认购1200万股,发行失败Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量的70%方配股成功Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行Ⅳ.配股价可以为5.5元/股
关于金融资产转移,下列项目中,应终止确认金融资产的有( )。Ⅰ.乙公司系甲公司子公司,甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司Ⅱ.企业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购Ⅲ.企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一项重大价外期权Ⅳ.企业采用附追索权方式出售金融资产
甲公司系乙公司母公司,2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物,甲公司确认收入5万元,成本为3万元,期末甲公司未收到乙公司5万元货款,截至期末该批货物乙公司已向外销售了60%,取得销售收入为8万元,结转成本3万元,已收到款项。则以下说法正确的是( )。Ⅰ.合并报表应确认收入8万元Ⅱ.合并报表应确认成本8万元Ⅲ.合并报表存货为1.2万元Ⅳ.合并报表应收账款为5万元
以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有( )。Ⅰ.取得证券承销业务资格的证券公司Ⅱ.中国证券金融股份有限公司Ⅲ.仅有证券经纪业务资格的证券公司Ⅳ.证券投资咨询公司
下列关于会计估计说法正确的是( )。Ⅰ.会计估计变更仅影响变更当期的,其影响数应当在变更当期予以确认Ⅱ.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认Ⅲ.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计政策变更处理Ⅳ.重要的会计估计变更采用追溯调整法,不重要的采用未来适用法
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