某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,2012年5月发生下列业务:
(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为6.8万元;
(2)购进低值易耗品一批,取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元,增值税8500元,款项已经支付,低值易耗品尚未验收入库;
(3)销售产品一批,开出专用发票,注明价款90万元,税款15.3万元;
(4)销售产品一批,开出普通发票,价税合计25.74万元;
(5)该企业附设一独立核算的招待所,取得客户住宿费收入10万元,取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元;
(6)招待所设有餐厅、歌舞厅,餐厅取得餐饮收入12万元;歌舞厅取得门票收入3万元,歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。
本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣。
本期增值税销项税额为()元。
2023-06-07
B.190400
C.199000
D.202880
参考答案:B
本期增值税销项税额=15.3+25.74/(1+17%)x17%=19.04(万元),即190400元。
2023-05-19 从业资格外贸会计
房地产供求状况中,对某一房地产的价格水平起直接决定作用的是()。
2023-05-19 从业资格外贸会计
某中心地能维持供应某种商品和劳务所需的最低购买力和服务水平被称为()。
2023-05-19 从业资格外贸会计
农产品的销售价格为V,生产成本为E,运输成本为T,农业经营利润P可表示为()。
2023-05-19 从业资格外贸会计
2023-05-19 从业资格外贸会计
2023-05-19 从业资格外贸会计
2023-05-19 从业资格外贸会计
大都市区的人口向较小的都市区乃至乡村地区流动的分散化过程,称为()现象。
2023-05-19 从业资格外贸会计
2023-05-19 从业资格外贸会计
2023-05-19 从业资格外贸会计
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