现金等价物属于现金流量表中“现金”的范畴,其特点有( )。

2023-06-08

A.持有期限短
B.流动性强
C.易于转换为已知金额现金
D.价值变动风险很小
E.一般在一个月内到期


参考答案:ABCD

现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中期限短,一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资。