现金流量表中的“现金”不包括()。

2023-06-08

A.现金支票

B.库存现金

C.定期银行存款

D.2 个月内到期的债券投资

参考答案:C

现金流量表是以现金为基础编制的。这里的现金是广义的现金概念,是指现金及现金等价物。现金,包括库存现金、可随时用于支付的银行存款、可随时用于支付的其他货币资金;现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资。