某企业为非辅导期增值税一般纳税人,取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)( )。

2023-06-21

A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证——运输费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——运输费用结算单据”

参考答案:A

“货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票”、“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”处。

【知识点】 其他

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