(2018年)某油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:
(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售单价3000元/吨。
(2)将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业,开采原油过程中加热修井使用自采原油0.1万吨,将上月自采原油30万吨用于对外投资。
(3)支付石油勘探服务费,取得增值税专用发票,注明税额64万元,购买开采设备,取得增值税专用发票,注明税额1011.19万元。
(4)承租一栋楼房,一楼作为职工食堂,二楼以上用于厂部研发机构。合约约定,租期5年,不含税租金共计180万元,按年支付。本月支付2019年租金,取得增值税专用发票,注明金额36万元,税额3.6万元。
已知:原油资源税税率8%,本月取得相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。
要求:根据上述材料,回答下列问题
(5)该企业当月应纳増值税( )万元
2023-06-21
B.15481.21
C.16514.23
D.1214.23
参考答案:B
(5)当月应纳增值税=3000×1.5×16%+15840-64-1011.19-3.6=15481.21(万元)
2023-08-23 从业资格外贸会计
2023-08-23 从业资格外贸会计
下列哪项描述了首席审计执行官承担的有关外部审计师的重要角色?
2023-08-23 从业资格外贸会计
某钢铁企业在生产过程中会用到污染环境的原材料,对这类原材料的审计不应当包括:
2023-08-23 从业资格外贸会计
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