某油田企业( 增值税一般纳税人) 2018年7月发生如下业务:
( 1 )开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售单价3000元/吨。
(2)将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业,开采原油过程中加热修井使用自采原油0.1 万吨,将上月自采原油30万吨用于对外投资。
(3)支付石油勘探服务费,取得增值税专用发票,注明税额68万元,购买开采设备,取得增值税专用发票,注明税额1011.19万元。
(4)承租一栋楼房,一楼作为职工食堂,二楼以上用于厂部研发机构。合约约定,租期5年,不含税租金共计180万元,按年支付。本月支付2018年租金,取得增值税专用发票,注明金额36万元,税额3.96万元。
已知:原油资源税税率8%,本月取得相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。
要求:根据上述材料,回答下列问题:
该企业当月应纳增值税()万元。.
2023-06-21
B.15476.85
C.16514.23
D.1214.23
参考答案:B
当月应纳增值税=3000x1.5x16%(业务1 ) +15840(业务2) -68 (业务3) -1011.19 (业务3) -3.96(业务4) =15476.85 (万元)
2023-05-18 从业资格外贸会计
2023-05-18 从业资格外贸会计
根据企业所得税相关规定,下列确认销售收入实现的条件,正确的有( )。
2023-05-18 从业资格外贸会计
2023-05-18 从业资格外贸会计
下列各项中,不得计算折旧或摊销在企业所得税税前扣除的有( )
2023-05-18 从业资格外贸会计
根据企业所得税的相关规定,下列关于投资资产成本的说法中,正确的有( )。
2023-05-18 从业资格外贸会计
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