我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
2018年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税为(　)万元。

某增值税一般纳税人提供咨询服务，取得含税收入318万元，取得奖金5.3万元。咨询服务的增值税税率为6%，该业务应计算的销项税额是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

甲首饰店为增值税一般纳税人。2019年9月采取“以旧换新”方式销售一批金项链。该批金项链含增值税价款为135600元，换回的旧项链作价124300元，甲首饰店实际收取差价款11300元。已知增值税税率为13%。甲首饰店当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

甲服装厂为增值税一般纳税人，2019年11月将自产的100件新型羽绒服作为福利发给本厂职工，该新型羽绒服生产成本为单件1130元，增值税税率为13%，成本利润率为10%。计算甲服装厂当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

甲厂为增值税一般纳税人，2019年5月销售食品取得不含增值税价款113万元，另收取包装物押金2.26万元。已知增值税税率为13%，甲厂当月销售食品应缴纳增值税的下列计算中，正确的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应按照“销售不动产”税目计缴增值税的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据增值税法律制度的规定，下列关于金融商品转让税务处理的表述中，正确的是（ ）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于在境内销售服务、无形资产或者不动产的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应并入销售额计算销项税额的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“销售应税劳务”税目计缴增值税的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计