(2017年)我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
根据上述资料,回答下列问题:
1.2015年度汇总纳税时,境外分公司所得抵免限额是( )万元。
2023-06-29
B.3.00
C.3.57
D.4.29
参考答案:A
此时,境内外总应纳税所得额=-14.29+10+4.29=0,故抵免限额为0。
2023-05-04 从业资格外贸会计
“受托代销商品”科目的期末余额,在编制资产负债表时,应填列在“存货”项目下。()
2023-05-04 从业资格外贸会计
利润总额的计算公式是,利润总额=营业利润+其他业务收入-其他业务成本。()
2023-05-04 从业资格外贸会计
2023-05-04 从业资格外贸会计
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