(2017年)我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
根据上述资料,回答下列问题:
2.2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是( )万元。
2023-06-29
B.3.50
C.5.00
D.6.00
参考答案:C
2016年境外分公司税前所得=14+6=20(万元),抵免限额=20×25%=5(万元)。
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2023-07-20
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下列各项中,属于注册会计师及其所在的会计师事务所法定业务范围的有( )
2023-07-20
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强化服务意识、提高服务质量这一要求体现的会计职业道德是( )
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下列各项中,属于“理万金分文不沾”体现的会计职业道德的是( )
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2023-07-20
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