2023-05-04
负债是指企业过去的交易或者事项形成的,预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
(2015年)甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金万元、银行加息万元310,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务招待费是()万元。
2023-05-16 从业资格外贸会计
(2015年)甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金万元、银行加息万元310,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。(3)发生业务招待费50万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()万元。
(2015年)甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下:( 1)产品销售收入 2500万元,营业外收入 70万元。( 2)发生合理的工资薪金 150万元、职工供暖费补贴 23万元、防暑降温费 20万元。( 3)发生广告费 300万元、税收滞纳金 6万元、环保部门罚款 5万元、非广告性质赞助支出16万元,直接向某希望小学捐赠 10万元。( 4)缴纳增值税 125万元、消费税 75万元、城市维护建设税 14万元和教育费附加 6万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2. 甲公司下列支出中,在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( )。
(2015年)甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下:( 1)产品销售收入 2500万元,营业外收入 70万元。( 2)发生合理的工资薪金 150万元、职工供暖费补贴 23万元、防暑降温费 20万元。( 3)发生广告费 300万元、税收滞纳金 6万元、环保部门罚款 5万元、非广告性质赞助支出16万元,直接向某希望小学捐赠 10万元。( 4)缴纳增值税 125万元、消费税 75万元、城市维护建设税 14万元和教育费附加 6万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4. 甲公司发生的下列税费中,在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。
(2015年)甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售业务。2014年有关收支情况如下:(1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。(2)发生合理的工资薪金150万元、职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。(3)发生广告费300万元、税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性质赞助支出16万元,直接向某希望小学捐赠10万元。(4)缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费是()万元。
(2015年)甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售业务。2014年有关收支情况如下:(1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。(2)发生合理的工资薪金150万元、职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。(3)发生广告费300万元、税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性质赞助支出16万元,直接向某希望小学捐赠10万元。(4)缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费是()万元。
(2015年)甲企业为居民纳税人,主要从事服装的生产和销售业务。 2014年有关收支情况如下:( 1)取得销售货物收入 9000万元、技术服务收入 700万元、出租设备收入 60万元、出售房产收入 400万元、国债利息收入 40万元。( 2)缴纳增值税 900万元、消费税 20万元、城市维护建设税和教育费附加 92万元、房产税25万元。( 3)发生广告费和业务宣传费 1500万元。( 4)其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为 4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售(营业)收入的 15%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2. 甲企业缴纳的下列税费中,在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。
(2015年)甲企业为居民纳税人,主要从事服装的生产和销售业务。2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元。(2)缴纳增值税900万元、消费税20万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。(3)发生广告费和业务宣传费1500万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲企业的下列收入中,属于企业所得税免税收入的是()。
(2015年)甲企业为居民纳税人,主要从事服装的生产和销售业务。2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元。(2)缴纳增值税900万元、消费税20万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。(3)发生广告费和业务宣传费1500万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲企业在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费是()万元。
(2015年)甲企业为居民纳税人,主要从事服装的生产和销售业务。2014年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入40万元。(2)缴纳增值税900万元、消费税20万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。(3)发生广告费和业务宣传费1500万元。(4)其他可在企业所得税税前扣除的成本和费用为4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不得超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲企业2014年度企业所得税应纳税所得额的下列计算中,正确的是()。
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