原始凭证按照来源不同可以分为（）。

审计发现的摘要显示旅行费用预付款超过规定的最大限额。公司政策允许预支旅基金给经批准的员工在旅行时使用，预付资金不超过45天的预计费用。公司程序不要求在申请大额旅行预付款时提供正当理由，员工能够并实际上累计预借了大额的不需要的预付资金。上述审计发现中，作为审计发现“条件”因素的是：

2023-08-23 从业资格外贸会计

某银行的内部审计师正在审查银行的贷款组合，以便确定其是否遵循相关的政府法规，这些法规包括：·限制向10个最大的客户贷款的数额（以银行贷款总额的百分比表示）。·限制用来向某些行业提供贷款的数额。·要求对所有超过100,000美元的贷款保留额外的文档资料。内部审计师想要确定：是否有违反既定法规的情况；控制系统和措施是否足以防止违规行为的发生。为证实以上的审计关注，审计程序中应包括哪些审计步骤？

2023-08-23 从业资格外贸会计

内部审计活动政策要求在得到管理层的反馈之前不能发布最终审计报告。目前，一个发现了重大问题的审计事项已经完成，但没有得到管理层的反馈信息。对此情况，下列哪项行动是最恰当的？

2023-08-23 从业资格外贸会计

下列哪项关于审计业务开展过程中的中期报告工作的叙述是正确的？

2023-08-23 从业资格外贸会计

为了将风险进行优先排序，并确定可行的审计范围，审计师应该：Ⅰ．获取或编制显示所有人员职责关系的现行组织结构图；Ⅱ．编制主要部门的操作流程图，显示关键控制点；Ⅲ．安排一次启动会议，以便获取管理层的投入。

2023-08-23 从业资格外贸会计

在以下哪种情况下，内审工作的效率能得到最大程度的提高？

2023-08-23 从业资格外贸会计

某制造企业在其产品制造过程中需用一些有危害性的原料。对这类有害原料的审计应当包括：Ⅰ．建议将环境管理制度纳入企业政策与程序；Ⅱ．确定这些有害原料自始至终的记录是否存在；Ⅲ．利用专家意见以避免公司由于环境审计发现的非法事项而陷入诉讼威胁；Ⅳ．评价因环境方面的应计事项而确认的相关成本。

2023-08-23 从业资格外贸会计

以下哪项关于审计建议的说法是不正确的？

2023-08-23 从业资格外贸会计

内部审计师在计划审计业务时研究以前的审计报告，这是为了：Ⅰ．确认以前已经报告过的问题领域，以便进一步采取跟踪措施。Ⅱ．再进一步审查时排除以前已经审计过的领域。Ⅲ．了解被审计领域的业务程序和控制活动。IV．理解管理层关注的问题或提出的要求。

2023-08-23 从业资格外贸会计

在向管理层报告审计结果时，下列哪项是激发管理层采取相关行动的最有效方法？

2023-08-23 从业资格外贸会计