资产负债表的下列项目中，需要根据几个总账科目的期末余额进行汇总填列的是()。

下列各项中，符合房产税规定的有( )。

2023-06-21 从业资格外贸会计

北京市甲企业2018年有如下业务：(1)1月1日将价值150万元的自有房产一栋出租给A企业，每年不含税租金50万元；(2)3月1日开始修建一车间，9月27日该车间建成并投入使用，造价300万元；(3)5月28日将价值100万元的自有房投资给B企业，双方约定每年支付该企业不含税固定收益30万元；(4)除上述情况外，该企业财务账簿1月1日还记载有房产原值3000万元，其中包括正在为基建工地使用临时房屋500万元，单独记账的中央空调100万元，连续停用4个月的车间600万元(已经恢复使用)。(已知：该地区房产税扣除比例是30％)请根据上述资料，回答下列问题：?、根据以上表述，计算该企业本年应缴纳的房产税。

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列关于资源税的表述，正确的有( )。

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在计算房地产企业的土地增值税时，关于房地产开发费用的表述正确的有( )。

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税务师在进行房地产开发企业土地增值税清算时，对房地产开发企业将自行开发的房地产用于( )的，应确认相应的收入，计算缴纳土地增值税。

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根据规定，非房地产开发企业销售新建房，准予扣除的项目包括( )。

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下列关于土地增值税转让房地产收入的说法，正确的有( )。

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某工业生产企业，2018年度平均职工人数90人，平均资产总额2500万元， 已经预交企业所得税3万元。　　2018年度生产经营业务如下：　　(1)取得产品销售收入3000万元、国债利息收入20万元；　　(2)与产品销售收入配比的成本2200万元；　　(3)发生销售费用252万元、管理费用390万元(其中业务招待费30万元、新产品研发费用120万元)；　　(4)向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元(金融企业同期同类借款年利息率为6%)；　　(5)准许扣除的税金及附加32万元；　　(6)7月购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备，取得增值税专用发票注明不含税金额10万元，该设备当月投入使用；　　(7)本年实发工资200万元、拨缴职工工会经费4万元、实际发生职工福利费35万元、实际发生职工教育经费30万元。　　(要求)计算该企业2018年度企业所得税，并填写A100000表、A105000表(教材286页)相关栏次。

2023-06-21 从业资格外贸会计

甲制造公司(增值税一般纳税人)2018年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门)，租期一年，全年租金于2018年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。?问题： ??、作出甲、乙公司2018年10月该项业务的会计分录。?、分别说明这笔设备租金在甲、乙公司的企业所得税处理。

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甲企业将持有乙企业的股权以1000万元的价格转让，转让价格中包含乙企业未分配利润中归属于该股权的100万元，股权的购置成本为700万元。甲企业应确认的股权转让所得为（ ）万元。

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