2023-07-07
(2019年)甲公司(增值税一般纳税人)主要从事卷烟的生产和销售业务,2019年10月有关经营情况如下:(1)甲公司向农民收购烟叶支付不含税价款80000元,价外补贴8000元。(2)委托乙公司将收购的烟叶加工成烟丝,支付不含税加工费31200元,乙公司同类同数量的烟丝不含税价格是200000元,甲公司收回后作为库存加工卷烟。已知,增值税税率为13%,烟丝的消费税税率为20%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲公司委托乙公司加工烟丝应交消费税的下列计算中,正确的是()。
2023-05-16 从业资格外贸会计
(2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务, 2019年 10月有关经营情况如下:( 1)提供旅游服务取得含增值税收入 720.8万元,替游客向其他单位支付交通费 53万元、住 宿费 25.44万元、门票费 22.26万元;并支付本单位导游工资 2.12万元( 2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金 10.9万元,本月一次性收取 3个月的含增 值税租金 32.7万元。( 3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额 7.8万元。( 4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。( 5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额 0.18万元。( 6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额 2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为 6%,不动产租赁服务增值税税率为 9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2. 甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
(2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2019年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元。(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是()。
(2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2019年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元。(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
(2019年)甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务,2019年10月有关经营情况如下:(1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元;并支付本单位导游工资2.12万元(2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金10.9万元,本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。(3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额7.8万元。(4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。(5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.18万元。(6)购进会议展览服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知:旅游服务增值税税率为6%,不动产租赁服务增值税税率为9%;甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲旅游公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。
(2019年)甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2019年10月有关经营情况如下:(1)销售自产W型高档化妆品一批,取得不含增值税销售额203万元,另收取包装费1.13万元。(2)当月赠送自产的Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,按照甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。(3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的租金37.8万元。(4)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票注明税额13万元;购进健身器材一批用于职工福利,取得增值税专用发票注明税额0.26万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。已知:高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%;出租不动产选择简易计税方法,增值税征收率为5%。甲企业取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.甲企业当月出租闲置房产应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是()。
(2019年)甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2019年10月有关经营情况如下:(1)销售自产W型高档化妆品一批,取得不含增值税销售额203万元,另收取包装费1.13万元。(2)当月赠送自产的Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,按照甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。(3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的租金37.8万元。(4)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票注明税额13万元;购进健身器材一批用于职工福利,取得增值税专用发票注明税额0.26万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。已知:高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%;出租不动产选择简易计税方法,增值税征收率为5%。甲企业取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲企业的下列进项税额中,不得从销项税额中抵扣的是()。
(2015年)根据支付结算法律制度的规定,持票人取得的下列票据中,须向付款人提示承兑的是( )。
(2015年)下列各项中,付款人不是银行的是( )。
(2015年、2017年)根据支付结算法律制度的规定,关于预付卡使用的下列表述中,正确的是( )。
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