(2016年)基金投资顾问机构及其从业人员的法定义务不包括（ ）。

下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。Ⅰ．对上市公司财务报表执行审计时，注册会计师均应当实施应收账款函证程序Ⅱ．认为企业的相关内部控制可信时，注册会计师可以不实施应收账款函证程序Ⅲ．如果有充分证据表明函证很可能无效，注册会计师可以不实施应收账款函证程序Ⅳ．如果判断在收入确认方面不存在由于舞弊导致的重大错报风险，注册会计师可以不实施应收账款函证程序Ⅴ．如果有充分证据表明应收账款对财务报表不重要，注册会计师可以不实施应收账款函证程序

2023-08-04 从业资格银行证券

甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)Ⅰ．甲公司2013年4月将公司的主营业务变更成绿色照明Ⅱ．甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍Ⅲ．甲公司在2014年4月更换了监事Ⅳ．发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬

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根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。Ⅰ．有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算Ⅱ．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷Ⅲ．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外Ⅳ．发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策Ⅴ．发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

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关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。Ⅰ．如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更Ⅱ．相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的，发行审核部门可根据该等情形判断构成多人共同拥有公司控制权Ⅲ．多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确Ⅳ．发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，发行人公司治理结构健全，运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作

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关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。Ⅰ．保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》Ⅱ．保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在《问核表》上签字确认Ⅲ．《问核表》作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交Ⅳ．保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式

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根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。Ⅰ．保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（明细版），并对企业基本信用信息报告（明细版）所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告（简单版）可不用核查Ⅱ．保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（简单版）和企业基本信用信息报告（明细版），并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因Ⅲ．如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因Ⅳ．如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明

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下列各项中，应计入管理费用的是（）。Ⅰ．企业在筹建期间内发生的开办费Ⅱ．行政管理部门计提的固定资产折旧费Ⅲ．按照生产工人工资的2%计提工会经费Ⅳ．计提的存货跌价准备Ⅴ．非同一控制下企业合并发生的评估费、审计费等中介费用

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下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。Ⅰ．在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量Ⅱ．等待期内所确认的负债金额计入相关成本或费用Ⅲ．在行权日，将行权部分负债的公允价值转入所有者权益Ⅳ．在可行权日之后，负债的公允价值变动计入所有者权益Ⅴ．初始确认时确认所有者权益

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关于股份限售期，以下说法正确的有（）。Ⅰ．上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月Ⅱ．控股股东认购的可转债无限售期Ⅲ．控股股东参与增发应锁定12个月Ⅳ．非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月Ⅴ．上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制

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以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。Ⅰ．擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正Ⅱ．最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责Ⅲ．上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为Ⅳ．现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

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