商业银行内部控制应当遵循的原则不包括()。
2023-07-28
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.专业化原则
参考答案:D
《商业银行内部控制指引》第五条 商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:
(一)全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。
(二)制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
(三)审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
(四)相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。
考点
内部控制的基本概念
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申请文件报送中国证监会后,主承销商应同时向外界透露有关本次发行的所有信息。()
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公司申请股票上市,其股本总额不得少于人民币5000万元。()
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