根据《商业银行内部控制指引》,下列属于高级管理层应当负责的内部控制职责的有( )。
2023-07-29
B.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施
E.负责内部控制体系的组织落实和检查评估
参考答案:ACD
《商业银行内部控制指引》第十条规定,“高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。”第八条规定,“董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营:负责明确设定可接受的风险水平,保证高级管理层采取必要的风险控制措施;负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。”
对于涉及一般借款的借款费用资本化,应由公司( )审查并作出决议。
2023-08-04 从业资格银行证券
2023-08-04 从业资格银行证券
实施股票增值权计划或限制性股票计划的境内上市公司,应向( )报备。
2023-08-04 从业资格银行证券
下列金融机构中,其年度财务会计报告可不经会计师事务所审计的是( )。
2023-08-04 从业资格银行证券
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