以下情况中,银行可以委托其从事外部审计业务的是()。
2023-07-29
B.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
C.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
D.金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策不熟悉
参考答案:C
外审机构存在以下情况之一的,银行不宜委托其从事外部审计业务:
1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
2)存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
3)与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
考点
外部审计
基金年度报告披露的财务指标中,能够较为合理地评价基金业绩表现的指标是( )。
2023-07-26 从业资格银行证券
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基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式,一般经( )认可后公告。
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