某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生以下业务:采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17%,出口货物1000万元,退税率13%,月初留抵税20万元,问该公司2月份缴纳税款情况?( )
2023-08-04
B.交税130万元
C.退税110万元
D.退税130万元E.交税110万元
参考答案:C
(1)当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280
①国内采购货物进项税300
②出口当期不得免征、抵扣:1000×(17%-13%)=40
⑨期初留抵20
(2)当期销项税额=1000×17%=170
(3)当期应纳税额=170-280=-110
(4)当期出口免抵税额=1000×13%=130
110<130,故应退税110,免抵20
本题若当期应纳税额计算出来为-150,则当期退税130
2023-05-27 从业资格银行证券
本期利润既包括基金已实现的损益,也包括未实现的估值增值或减值。 ()
2023-05-27 从业资格银行证券
不同运作方式的基金,其交易场所和方式不同,基金产品的流动性也不同。 ()
2023-05-27 从业资格银行证券
基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容作进一步的解释说明。()
2023-05-27 从业资格银行证券
2023-05-27 从业资格银行证券
基本分析的内容包括公司的资本结构、资产运作效率、偿债能力和盈利能力等。 ()
2023-05-27 从业资格银行证券
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