根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》,下列说法错误的是()。
2023-08-04
B、在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书(招股意向书)的前一个工作日中午12:00以前,发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”
C、公司发行前,审核员应督促发行人提供会后重大事项说明,主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见
D、更换会计师事务所的,应重新上发审会
E、在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前,如发行人发生重大事项,有关说明提交中国证监会后,经审阅无异议的,发行人方能于第2日刊登补充公告
参考答案:D
A项,《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》(证监发行字[2002]15号)第9条规定,按时提交承诺函、且无重大事项发生的,我会安排发行;未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的,我会暂缓安排发行。
B项,第8条规定,在我会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书(招股意向书)的前一个工作日中午12:00以前,发行人和中介机构应向我部提交“承诺函”,承诺自提交会后事项材料日至提交承诺函日止(即最近二周左右时间内),无“15号文”所述重大事项发生。如有重大事项发生的,应重新提交会后事项材料。
C项,第1条规定,公司发行前,审核员应督促发行人提供会后重大事项说明,要求主承销商及发行人律师、会计师对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。
E项,第10条规定,在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前,如公司发生重大事项,有关说明提交我部后,经审阅无异议的,公司方能于第2日刊登补充公告。
D项,《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》(2016年12月修订),更换保荐代表人、律师事务所、会计师事务所或签字律师、会计师的,更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见,保荐机构应进行复核。如保荐机构认为新出具的文件与原机构或个人出具的文件内容无重大差异的,则继续安排后续审核工作。如保荐机构认为有重大差异的,则依据相关规定进行相应处理;已通过发审会的,需重新上发审会。
2023-07-26 从业资格银行证券
我国证券交易所是在权益登记日(T日)的( )对该证券作除权、除息处理。
2023-07-26 从业资格银行证券
委托买卖的股票、基金成交后,买卖双方为变更证券登记所支付的费用是( )。
2023-07-26 从业资格银行证券
为证券交易提供集中登记、存管与结算服务,不以营利为目的的法人是( )。
2023-07-26 从业资格银行证券
投资者买入的证券,经确认成交后,在交收完成前全部或部分卖出是属于( )。
2023-07-26 从业资格银行证券
市场参与者中,任何一只基金的远期交易净买入总余额不得超过其基金资产净值的( )。
2023-07-26 从业资格银行证券
2023-07-26 从业资格银行证券
深圳证券交易所于2009年1月12日起,启用( ),取代原有大宗交易系统.
2023-07-26 从业资格银行证券
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