以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有()。
2023-08-04
B、内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见
C、内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进行审计
D、上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告
参考答案:A
B项,《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第8.7.18条规定,内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。C项,第8.7.19条规定,内部审计部门应当在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计。D项,第8.8.4条规定,上市公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时,应当至少每2年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告。
期货公司首席风险官不能够胜任工作的,( )可以免除首席风险官的职务。
2023-05-24 从业资格银行证券
2023-05-24 从业资格银行证券
根据《期货从业人员管理办法》,证券公司从事中间介绍业务的工作人员可以( )。
2023-05-24 从业资格银行证券
2023-05-24 从业资格银行证券
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