某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2016年2月份发生以下业务:采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17%,出口货物1000万元,退税率13%,月初留抵税20万元,问该公司2月份缴纳税款情况()。
2023-08-04
A.退税40万元
B.交税130万元
C.退税110万元
D.退税130万元
参考答案:C
B.交税130万元
C.退税110万元
D.退税130万元
参考答案:C
(1)当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280(万元)。①国内采购货物进项税300(万元);
②出口当期不得免征、抵扣:1000×(17%-13%)=40(万元)。
③期初留抵20万元。
(2)当期销项税额=1000×17%=170(万元);
(3)当期应纳税额=170-280=-110(万元);
(4)当期出口免抵税额=1000×13%=130(万元)。
110<130,故应退税110,免抵20万元。
本题若当期应纳税额计算出来为=150万元,则当期退税130万元。
![]( //img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/images/pc/questionBank/main-list-title-icon.png)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_33.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_87.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_56.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_46.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_16.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_23.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_40.jpg)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_72.jpg)
热门标签