《巴塞尔新资本协议》提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”，其中第一支柱是( )。

不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。[2015年5月真题]Ⅰ．主板上市公司最近2年连续亏损Ⅱ．创业板上市公司非公开发行对象为6名Ⅲ．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除Ⅳ．主板上市公司最近1年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告，但在发行前重大所涉事项不利影响已消除Ⅴ．主板上市公司连续3年不分红

2023-08-04 从业资格银行证券

以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。[2015年11月真题]Ⅰ．最近两年净利润分别为4000万元和－500万元Ⅱ．公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责Ⅲ．上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券受到中国证监会的行政处罚Ⅳ．上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺

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深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．现任监事正被立案调查Ⅱ．2013年10月，技术总监离职Ⅲ．2012年度被ⅢPⅠ出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除Ⅳ．2014年10月被深交所公开谴责

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根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．自通知发布之日起，环境保护部停止受理及开展上市环保核查，环境保护部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求继续执行Ⅱ．自通知发布之日起环境保护部停止受理及开展上市环保核查，但地方各级环保部门可继续受理及开展上市环保核查工作，对辖区企业进行环保核查Ⅲ．各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件Ⅳ．保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估

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关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞Ⅱ．就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告Ⅲ．法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书Ⅳ．对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见Ⅴ．法律意见书由一位律师签名

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根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（明细版），并对企业基本信用信息报告（明细版）所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告（简单版）可不用核查Ⅱ．保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（简单版）和企业基本信用信息报告（明细版），并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因Ⅲ．如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因Ⅳ．如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明

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关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。[2015年11月真题]Ⅰ．保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》Ⅱ．保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在《问核表》上签字确认Ⅲ．《问核表》作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交Ⅳ．保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式

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甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．甲公司冲减资产减值损失100万元Ⅱ．甲公司冲减资产减值损失85万元Ⅲ．乙公司应确认债务重组利得为15万元Ⅳ．乙公司应确认主营业务收入500万元Ⅴ．乙公司影响当期利润表的金额为215万元

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关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．应收账款属于非货币性资产Ⅱ．预付账款属于非货币性资产Ⅲ．甲公司以420万元的持有至到期债券投资与乙公司公允价值为400万元的无形资产进行交换，乙公司支付补价20万元，该事项属于非货币性资产交换Ⅳ．丙公司以公允价值75万元的电子设备换取一辆小汽车，同时支付补价25万元Ⅴ．乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司100％的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60％的股权，该项交易属于非货币性资产交换

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下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉，至2014年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70％，需要赔偿100万元的可能性为30％，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为170万元Ⅱ．甲公司11月收到法院通知被某单位提起诉讼，要求甲公司赔偿违约造成的经济损失100万元，至12月31日，法院尚未作出判决。对于此项诉讼，甲公司预计有80％的可能性败诉，需支付赔偿对方60～80万元，并支付诉讼费用2万元，甲公司确认预计负债72万元，管理费用2万元Ⅲ．某公司销售一批商品同时计提产品质量保证费用，应确认销售费用的同时确认预计负债Ⅳ．甲上市公司有一桩经济纠纷案件，若企业有80％的可能性获得补偿200万元，则企业就应将其确认为资产

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