2023-08-11
申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 Ⅰ 采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价 Ⅱ内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营 Ⅲ 客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近半年未挪用客户交易结算资金 Ⅳ 取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上 Ⅴ 发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录
2023-08-04 从业资格银行证券
经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。Ⅰ 本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平Ⅱ 进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化Ⅲ 进入上市公司的资产在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上Ⅳ 进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分
以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（ ）。 Ⅰ．市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系 Ⅱ．流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的 Ⅲ．流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的 Ⅳ．市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势
甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ 甲企业2016年的应交所得税为225万元 Ⅱ甲企业2016年应确认递延所得税资产105万元，应确认递延所得税负债225万元 Ⅲ 甲企业2016年应确认递延所得税资产175万元，应确认递延所得税负债375万元 Ⅳ 甲企业2016年应确认所得税费用345万元
关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 Ⅰ 派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处 Ⅱ在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同 Ⅲ 在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让 Ⅳ 在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整以及董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告 Ⅴ 收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定
下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 Ⅰ 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任 Ⅱ保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅲ 投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，但不必取得执业证书 Ⅳ 企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作 Ⅴ 保荐代表人执业证书申请材料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证券业协会不予审核，且协会自作出不予审核决定之日起三年之内不再受理该申请人的执业注册申请
新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。Ⅰ 最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告Ⅱ 最近一个会计年度经审计的净利润为负值Ⅲ 最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值Ⅳ 全国股份转让系统公司规定的其他情形
外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。Ⅰ 依赖境外原材料供应商、境外客户的风险Ⅱ 依赖境外技术服务的风险Ⅲ 外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律、法规可能发生变化的风险Ⅳ 汇率风险Ⅴ 国家有关外商投资企业税收优惠的法律、法规、政策可能发生变化的风险
拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。Ⅰ．1名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，一年前已解除服务合同Ⅱ．1名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事Ⅲ．董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长兼总经理1名，副董事长兼副总经理1名，另3名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任Ⅳ．董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名
2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 Ⅰ 现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论 Ⅱ 2015年10月，公司的高级管理人员技术总监张某离职 Ⅲ 2014年的审计报告被注册会计师出具保留意见，目前该影响已经消除 Ⅳ 2016年10月，公司因某重大事项未披露对二级市场股价造成了影响，被深圳证券交易所公开谴责 Ⅴ 上市公司控股股东2017年5月公开承诺在2个月内回购500万股，截止目前尚未履行完毕
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