下列关于货币资金业务内部控制的说法中正确的有:
2023-08-22
A、任何部门或个人不得自始至终包办货币资金业务事项
B、出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账,做到月清月结
C、出纳要定期核对日记账和总账,保证账账一致
D、主管会计要定期核对银行存款日记账和银行对账单,编制银行存款余额调节表
E、定期开展内部审计,应定期或不定期地通过监督盘点库存现金,保证账实相符
参考答案:ADE
B、出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账,做到月清月结
C、出纳要定期核对日记账和总账,保证账账一致
D、主管会计要定期核对银行存款日记账和银行对账单,编制银行存款余额调节表
E、定期开展内部审计,应定期或不定期地通过监督盘点库存现金,保证账实相符
参考答案:ADE
选项B,出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账,做到日清月结;选项C,会计人员与出纳要定期核对日记账和总账,保证账账一致。
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