(2012年)下列各项中,属于采购与付款业务内部控制测试程序的有()。
2023-08-22
A.审查订购单是否连续编号
B.检查采购合同是否经过有关部门审查
C.抽取部分支票,检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.审核卖方对账单,并追查至应付款项明细账
E.向债权人函证应付款项数额
参考答案:ABC
B.检查采购合同是否经过有关部门审查
C.抽取部分支票,检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.审核卖方对账单,并追查至应付款项明细账
E.向债权人函证应付款项数额
参考答案:ABC
选项D、E属于实质性审查的程序。
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