某一管理层财务报表认定存在错报，该错报单独或连同其他错报是重大的，但审计人员未能发现这种错报的风险，指的是：

企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号的资金集中管理模式是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（　　）。

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企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述不正确的是（　　）。

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某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为 15万元，现金余额回归线为 80万元，如果公司现有现金 200万元，此时应当投资于有价证券的金额是（　　）万元。

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在采用随机模式确定目标现金余额时，下列表述正确的是（　　）。

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企业实行“收支两条线”管理模式可以对企业范围内的现金进行各个单位或部门的分散管理。（　　）

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采用“收支两条线”的管理模式下支出账户的资金的拨付原则是（　　）。

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企业持有现金，主要出于交易性、预防性和投机性三大需求，企业的现金持有量一般等于三种需求下的现金持有量之和。（　　）

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运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（　）。

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