A公司2018年度利润总额为300万元,其中本年度国债利息收入15万元,税收滞纳金5万元,实际发生的业务招待费25万元(税法核定的业务招待费15万元)。递延所得税负债年初数为2万元,年末数为3万元,递延所得税资产年初数为5万元,年末数为3万元。适用的企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,A公司2018年度应纳税所得额为( )万元。
2023-08-22
B.300
C.225
D.224.25
参考答案:B
A公司2018年度应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=300-15+5+(25-15)=300(万元)。
根据规定,企业实际转让金融商品,月末如产生转让损失,则下列说法正确的是()。
2023-06-21 从业资格外贸会计
企业利用免抵退税方法计算增值税时,免抵退计算的可退税限额计入的科目是()。
2023-06-21 从业资格外贸会计
2023-06-21 从业资格外贸会计
2023-06-21 从业资格外贸会计
以下有关的“增值税检查调整”专门账户的表述,不正确的是()。
2023-06-21 从业资格外贸会计
2023-06-21 从业资格外贸会计
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