2023-08-23
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。要求:根据上述资料,回答下列问题。2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是( )万元。
2023-06-29 从业资格外贸会计
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。要求:根据上述资料,回答下列问题。2015年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是( )万元。
依据企业所得税的相关规定,企业发生的广告费和业务宣传费可按当年销售(营业)收入30%的比例扣除的有( )。
依据中国与新加坡签订的税收协定,贷款人分担债务人公司风险的判定因素有( )。
下列合同或凭证,应缴纳印花税的有( )。
下列行为中,应缴纳契税的有( )。
下列用地,免征城镇土地使用税的有( )。
地方税务机关可以核定纳税人印花税计税依据的情形有( )。
下列关于车船税征收管理的说法,正确的有( )。
在计算企业所得税时,下列支出允许在税前扣除的有( )。
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