某工厂为小规模纳税人，2012年4月购进原材料2000元，取得增值税专用发票，进项税额为340元。当期生产产品以15000元的价格（含税）卖出。已知小规模纳税人适用的增值税征收率为3%。则该厂当月应纳增值税额为（）元。

某市甲公司，2018年发生以下应税行为:(1) 5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元，保管费5万元，装卸费2万元;房屋租赁合同注明原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31交付使用，租期1年，年租金120万元。(2) 6月底自建的办公楼交付使用，其人账价值为1500万元(不包括中央空调80万元)。(3) 7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收人80万元，其中技术咨询费20万元。(4) 8月份股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。(说明以上价格不含增值税，当地政府规定按房产原值一次 扣除20%的余值计算房产税)根据上述资料，回答以下问题:甲公司2018年自建的办公楼应缴纳房产税( ) 元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

某市甲公司，2018年发生以下应税行为:(1) 5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元，保管费5万元，装卸费2万元;房屋租赁合同注明原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31交付使用，租期1年，年租金120万元。(2) 6月底自建的办公楼交付使用，其人账价值为1500万元(不包括中央空调80万元)。(3) 7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收人80万元，其中技术咨询费20万元。(4) 8月份股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。(说明以上价格不含增值税，当地政府规定按房产原值一次 扣除20%的余值计算房产税)根据上述资料，回答以下问题:甲公司技术转让合同及增资应缴纳印花税()元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年实际应缴纳企业所得税( ) 万元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年来源于境内的应纳税所得额是()万元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年境外所得的抵免限额是( ) 万元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年来源于境外的应纳税所得额是()万 元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

软件企业的下列支出，在计算应纳税所得额时可以在当期据实扣除的有()

2023-06-29 从业资格外贸会计

根据企业所得税的相关规定，划分居民企业与非居民企业税收管辖权的标准有()

2023-06-29 从业资格外贸会计

根据城镇土地使用税纳税人的相关规定，下列说法正确的有( )。

2023-06-29 从业资格外贸会计

下列企业，属于我国企业所得税居民企业的是()。

2023-06-29 从业资格外贸会计