坚持准则中的“准则”指会计准则。()

另类投资基金主要包括（ ）。

2023-08-17 从业资格外贸会计

某评估公司受托对D企业进行资产评估，D企业其拥有某非上市公司的普通股 股票20万股，每股面值1元，在持有股票期间，每年股票收益率在12%左右。股票发行企业每年以净 利润的60%用于发放股利，其余40%用于追加投资。根据评估人员对企业经营状况的调查分析，认为 该行业具有发展前途，该企业具有较强的发展潜力。经过分析后认为，股票发行企业至少可保持3%的发展3n速度，净资产收益率将保持在16%的水 平，无风险报酬率为4%，风险报酬率为4%，则确定的折现率为8%。【要求】计算该股票评估值。

2023-08-17 从业资格外贸会计

截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人（LP）,其中N的总份额为9亿份（1元/份），M持有的份额为8.1亿份（90%）,普通合伙人（GP）持有的份额为0.9亿份（10%）。根据协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期限为5年。超额收益（CARRY）的分配原则为：门槛年利率10%（单利），超出10%的部分按照2:8原则分配。截止到评估基准日，基金共投资4个股权项目A、B、C、D，A项目当前项目价值为3亿元，B项目当前项目价值为5亿元，C项目当前项目价值为2亿元，D项目的价值为4亿元。除此之外，基金资产还包括0.6亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.15亿元。要求：?、计算N股权投资基金净值估值；?、计算GP应享有的超额收益；?、计算LP共享有的权益；?、计算LP合伙人M对应的收益；?、计算GP合伙人对应的收益。

2023-08-17 从业资格外贸会计

截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合 伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9. 5亿份（95 %）, GP持有的份额为0. 5亿份（5%）。根据合伙、协议，基金投资日期为2016年1月1日，投资期限为5年。 CARRY（超额收益）的分配原则为：门槛年化利率10%（单利），超出10%的部分按照2：8原则分 配。截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为4亿元，B项目当 前项目价值为5亿元、C项目当前项目价值为6亿元。除此之外，基金资产还包括0. 5亿元的银行存款， 已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0. 2亿元。请评估该合伙制基金净值以及价值。

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在对被投资企业的具有控制权股权进行评估时，会有一些特殊情形影响评估过程，下列说法正确的有（ ）。

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下列关于投资基金评估的基本特点的说法中，正确的有（ ）。

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债券评估时的风险报酬率，其高低与（ ）有关。

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以下关于股票投资的评估说法正确的有（ ）。

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按照投资对象的不同，证券投资基金可以分为（　）。

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下列关于股票投资评估的表述中，错误的有（　）。

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