2023-05-16
某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。该企业2017年度针对补充养老保险费的纳税调整金额为（ ）万元。
2023-05-18 从业资格外贸会计
某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。该企业2017年度允许税前扣除的职工教育经费金额为（ ）万元。
某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。该企业2017年度职工福利费的纳税调整金额为（ ）万元。
某高新技术企业2017年实际支付合理的工资薪金总额为600万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费40万元。另外，企业为全体员工购买补充养老保险支付100万元，购买补充医疗保险支付40万元。不考虑其他因素，该企业适用的企业所得税税率为（ ）。
北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。该公司应纳增值税（ ）万元。
北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。该公司应纳消费税（ ）万元。
北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。该公司组成增值税（消费税）计税价格是（ ）万元。
北京某进出口公司从美国进口一批货物，货物成交价格折合人民币为700万元，境外运费和保险费合计50万元，另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等20万元。假设该货物适用的关税税率为20％、增值税税率为17％、消费税税率为10％。该公司应纳关税为（ ）万元。
某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1 000元，成本为200元／件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下：(1)销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给Y企业(小规模纳税人)A产品2件，账务处理为：借：银行存款2340贷：其他应付款2340(3)职工福利部门领用A产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000(4)在建工程领用生产用原料10000元(该项工程至2018年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程10000贷：原材料10000该企业销售A产品给Y企业应调增增值税销项税额为（ ）元。
某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1 000元，成本为200元／件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下：(1)销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给Y企业(小规模纳税人)A产品2件，账务处理为：借：银行存款2340贷：其他应付款2340(3)职工福利部门领用A产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000(4)在建工程领用生产用原料10000元(该项工程至2018年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程10000贷：原材料10000该企业向X企业收取的包装物租金应调增增值税销项税额为（ ）元。
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