下列各项中，不影响借、贷方的平衡关系的有（）。

2020年6月，某运输公司（增值税一般纳税人）为灾区无偿提供运输服务，发生运输服务成本2万元，成本利润率10%，无最近同期提供同类服务的平均价格。当月为A企业提供运输服务，取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某啤酒厂为增值税一般纳税人，2020年6月销售啤酒，开具增值税专用发票上的销售额800万元，已收取包装物押金23.4万元；本月逾期未退还包装物押金56.5万元。6月该啤酒厂增值税销项税额为（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某食品生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售货物，开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。该企业当月增值税销项税额（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某酒店为增值税一般纳税人，适用进项加计抵减政策，2019年5月一般计税项目销项税额200万元，当期可抵扣进项150万元，上期留抵10万元，则当期可计提的加计抵减额（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列服务中，属于适用增值税进项税额加计抵减政策的有（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某企业为增值税一般纳税人，5月买入A上市公司股票，买入价280万元，支付手续费0.084万元。当月卖出其中的50%，发生买卖负差10万元。同年6月，卖出剩余的50%，卖出价200万元，支付手续费0.06万元，印花税0.2万元。该企业6月应缴纳增值税（　）万元。（以上价格均为含税价格）

2023-06-21 从业资格外贸会计

某油田企业（增值税一般纳税人）2020年6月将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业，将上月自采原油30万吨用于对外投资。（原油不含税销售单价3000元/吨）　　要求：计算上述业务增值税销项税额（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月销售给乙企业100件服装，不含税价格为1400元/套。由于乙企业购买数量较多，甲公司给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为（　）元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

2017年5月，某公司（增值税一般纳税人）购入不动产作为办公楼用于办公，取得增值税专用发票上注明金额2 000万元，税额100万元，进项税额已按规定申报抵扣。2019年1月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1 800万元。该办公楼应转出进项税额（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某设计公司符合进项税加计抵减的销售额比例条件。2019年12月该公司取得不含增值税销售额300万元，发生进项税10万元，由于管理不善发生设计用具丢失，需作进项税转出1万元，则该公司当期应纳增值税（ ）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计