甲百货公司为增值税一般纳税人,2019年实现会计利润3500万元,预缴企业所得税税款700万元。甲百货公司2019年有关财务资料如下:
(1)自有房屋原值4500万元,本年度计提折旧300万元。
(2)逾期未退还包装物押金113万元未结转收入。
(3)取得到期国债利息收入80万元。
(4)直接向某小学捐赠10万元。
已知:增值税税率为13%;企业所得税税率为25%;房屋采用直线法计提折旧,税法规定房屋折旧年限为20年,不考虑净残值。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲百货公司2019年度应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。
2023-05-16
B.[3500+4500÷20+113×(1-13%)+10]×25%-700=258.33(万元)
C.[3500+(300-4500÷20)+113÷(1+13%)+10-80]×25%-700=201.25(万元)
D.[3500+(300-4500÷20)+113÷(1+13%)+10-80]×25%=901.25(万元)
参考答案:C
选项B计算有误,讲义已按照正确结果改正。
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(2018年)对于变造、伪造会计凭证,下列说法正确的是( )。
2023-05-16
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(2018年)根据会计法律制度的规定,下列各项中,不属于会计核算内容的是( )。
2023-05-16
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(2019年)根据会计法律制度的规定,下列企业中,必须设置总会计师的是( )。
2023-05-16
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(2018年)根据会计法律制度的规定,下列行为中属于伪造会计资料的是( )。
2023-05-16
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(2019年)根据会计法律制度的规定,下列会计档案中,属于定期保管的是( )。
2023-05-16
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