已知:某公司现金收支平稳,预计全年(按360天计算)现金需要量为360 000元,现金与有价证券的转换成本为每次300元,有价证券年均报酬率为6%。
要求:
(1)运用存货模型计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
2023-05-16
参考答案:
1.最佳现金持有量=(2×360000×300 /6%) 1/2=60000(元)(1分)
2.最低现金管理相关总成本
=60000/2×6%+360000/60000×300=3600(元)(1分)
全年现金交易成本=360000/60000×300=1800(元)(1分)
全年持有现金机会成本=60000/2×6%=1800(元)(1分)
3.有价证券交易次数=360000/60000=6(次)(0.5分)
有价证券交易间隔期=360/6=60(天)(0.5分)
对于由几个分包单位施工的单位工程的质量评定,下列说法正确的是()。
2023-06-07 从业资格外贸会计
在组织结构图中,上级工作部门对其直接下属工作部门的指令关系用()。
2023-06-07 从业资格外贸会计
下列组织工具图表中,用于反映组成工程项目所有工作任务的是()。
2023-06-07 从业资格外贸会计
2023-06-07 从业资格外贸会计
建设工程总承包的主要意义在于(),以达到为项目建设增值的目的。
2023-06-07 从业资格外贸会计
2023-06-07 从业资格外贸会计
2023-06-07 从业资格外贸会计
监理工程师应当按照工程监理规范的要求,采取(),对建设工程实施监理。
2023-06-07 从业资格外贸会计
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