2023-05-16
审计人员正在对A公司的货币资金项目实施审计,经过了解准备实施控制测评程序,下列审计程序中属于控制测评的有( )。
2023-07-07 从业资格外贸会计
货币资金审计目标包括( )。
针对被审计单位以下与货币资金相关的内部控制,审计人员不应提出改进建议的有( )。
下列各项中,与货币资金相关的内部控制应当采取的措施不包括()。
下列与现金业务有关的职责可以不分离的是( )。
下列情形中,不违背“不相容岗位相互分离”原则的是( )。
案例一(一)资料2014年4月,某审计组对甲公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下: 1.每月末,由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。 2.审计人员对库存现金实施了监盘,具体安排是:审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员;监盘时间安排在当日营业终了后;监盘时要求会计主管、出纳员在场: 由审计人员亲自清点现金和相关票据,并填制库存现金盘点表。 3.2013年5月至7月,由于会计人员休假,存货明细账由仓库保管员代记。 4.2013年12月31日,应收账款余额为4 000万元,由60笔赊销业务形成,审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060,并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元,经审定实际应为600万元。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料4”中,审计人员随机抽取15笔赊销业务时,可以采用的方法有:
案例一(一)资料2014年4月,某审计组对甲公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下: 1.每月末,由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。 2.审计人员对库存现金实施了监盘,具体安排是:审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员;监盘时间安排在当日营业终了后;监盘时要求会计主管、出纳员在场: 由审计人员亲自清点现金和相关票据,并填制库存现金盘点表。 3.2013年5月至7月,由于会计人员休假,存货明细账由仓库保管员代记。 4.2013年12月31日,应收账款余额为4 000万元,由60笔赊销业务形成,审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060,并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元,经审定实际应为600万元。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求,具体是:
案例一(一)资料2014年4月,某审计组对甲公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下: 1.每月末,由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。 2.审计人员对库存现金实施了监盘,具体安排是:审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员;监盘时间安排在当日营业终了后;监盘时要求会计主管、出纳员在场: 由审计人员亲自清点现金和相关票据,并填制库存现金盘点表。 3.2013年5月至7月,由于会计人员休假,存货明细账由仓库保管员代记。 4.2013年12月31日,应收账款余额为4 000万元,由60笔赊销业务形成,审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060,并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元,经审定实际应为600万元。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料2”中,审计人员在对库存现金实施监盘时,正确的安排有:
案例一(一)资料2014年4月,某审计组对甲公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下: 1.每月末,由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。 2.审计人员对库存现金实施了监盘,具体安排是:审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员;监盘时间安排在当日营业终了后;监盘时要求会计主管、出纳员在场: 由审计人员亲自清点现金和相关票据,并填制库存现金盘点表。 3.2013年5月至7月,由于会计人员休假,存货明细账由仓库保管员代记。 4.2013年12月31日,应收账款余额为4 000万元,由60笔赊销业务形成,审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060,并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元,经审定实际应为600万元。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”所述情况违反了货币资金内部控制的要求,具体是:
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