下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他相关因素关系的计算公式是（ ）。
2023-05-16
A.期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
B.期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
C.现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券
D.现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券
参考答案：D
B.期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
C.现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券
D.现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券
参考答案：D
选项A、B不正确，期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺。从资金的筹措和运用来看，现金余缺+借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券=期末现金余额，经过变形就是选项D。
热门标签