ABC公司财务部门现编制第三季度资金预算,公司年初取得短期借款200万元,借款年利率10%,利随本清,截止第三季度初尚未归还,假设ABC公司不存在长期借款。公司理想的季末现金余额为30万元,预计第三季度现金余缺为168万元,ABC公司可以使用多余的现金归还短期借款,但归还的金额必须是1万元的整数倍,且归还借款发生在季度的期末,则预计归还的短期借款金额是( )万元。
2023-05-16
A.138
B.123
C.149
D.128
参考答案:D
B.123
C.149
D.128
参考答案:D
设预计归还的短期借款金额是X万元,则,168-X-X×10%/4×3≥30,解出X≤128.37(万元),因为归还的金额必须是1万元的整数倍,所以归还短期借款128万元。
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