2018 年1 月1 日，甲公司和乙公司签订了一批买卖原材料的合同，双方约定乙2018 年2月1 日交货，同年3 月1 日甲须付清款项。由丙作为保证人，与乙签订了最高额保证合同，约定丙在债务人到期不能清偿债务之日的1 个月内清偿债务。丙为此提供了50 万元的最高额保证，保证合同中没有约定保证期间。丙承担保证责任的起算日是（ ）。

甲公司拥有流动资产100万元，其中永久性流动资产为30万元，长期融资400万元，短期融资50万元，则以下关于该公司的说法正确的是（　　）。

2023-06-29 从业资格外贸会计

下列关于营运资金特点的说法，错误的是（ ）。

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下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。

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下列各项不属于营运资金的特点的是（ ）。

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某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是（ ）。

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某公司在融资时，对全部非流动资产和部分永久性流动资产采用长期融资方式，据此判断，该公司采取的融资策略是（　　）。

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(2014年)某企业预计年销售收入为3600万元，向客户提供的信用条件为“2/10，N/30”，估计40%的客户会享受现金折扣，其余客户会在信用期满时付款，假设企业资金的机会成本率为10%，一年按360天计算，则该企业应收账款的机会成本为（　　）万元。

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(2017年)甲公司某零件年需要量为18000件，每次订货成本为20元，单位储存成本0.5元/件。按照经济订货量进货，下列计算结果中错误的是（　）。

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(2016年)甲公司某零件年需要量18000件，每次订货成本20元，单位储存成本0.5元/件。按照经济订货量进货，下列计算结果中错误的是（　）。

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(2016年)甲公司2015年度销售收入900万元，确定的信用条件为“2/10，1/20，n/30”，其中占销售收入50%的客户选择10天内付款，40%的客户选择10天后20天内付款，10%的客户选择20天后30天内付款。假设甲公司的变动成本率为60%，机会成本率为10%，全年天数按360天计算，则甲公司2015年应收账款的机会成本为（　）万元。

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