下面有关计算机辅助审计技术的表述中，错误的是（　　）。

根据企业所得税相关规定，企业可以免予准备同期资料的情况有( )。

2023-06-29 从业资格外贸会计

根据企业所得税相关规定，下列情形准予确认为损失在税前扣除的有( )。

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根据企业所得税相关规定，下列属于在资产收购时适用特殊性税务处理条件的有( )。

2023-06-29 从业资格外贸会计

下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（　）。

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2019年甲公司在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构，该分支机构2020年产生利润200万元，下列关于该境外利润确认收入时间的说法中，正确的是（　）。

2023-06-29 从业资格外贸会计

我国某居民公司（母公司），在甲国设立一个分公司，构成所在国的常设机构，需自主申报缴纳甲国所得税；在乙国设立一个全资子公司。某年母公司核算的甲国分公司税后营业利润95万元，甲国企业所得税率20%、预提所得税率5%；取得乙国公司分回的利润360万元，乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，当年税后利润的50%用于分配，乙国预提所得税率10%。　　要求：计算母公司来源于甲、乙两国的境外应纳税所得额。

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甲国居民公司A公司在乙国、丙国各设立一个分公司。A公司某年取得来源于甲国的应税所得2000万元，甲国企业所得税税率20%。乙国分公司，当年取得来源于乙国的应税所得400万元，其中利息所得200万元，已在乙国缴纳所得税20万元；特许权使用费所得200万元，已在乙国缴纳所得税10万元。丙国分公司，当年取得来源于丙国的特许权使用费所得100万元，已在丙国缴纳所得税30万元。　　要求：计算A公司的分国抵免限额、综合抵免限额和分项抵免限额。

2023-06-29 从业资格外贸会计

根据企业所得税法的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，不属于企业所得税纳税人的是（ ）。

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依据《企业所得税法》的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有（ ）。

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注册地与实际管理机构所在地均在新加坡的华侨银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（ ）。

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