下列属于内部控制局限性举例的有( )。
2023-05-17
A.控制的设计和修改可能存在失误
B.控制的运行可能无效
C.管理层可能与客户签订“背后协议”,修改标准的销售合同条款和条件,从而导致不适当的收入确认
D.软件中的编辑控制旨在识别和报告超过赊销信用额度的交易,但这一控制可能被凌驾或不能得到执行
参考答案:ABCD
B.控制的运行可能无效
C.管理层可能与客户签订“背后协议”,修改标准的销售合同条款和条件,从而导致不适当的收入确认
D.软件中的编辑控制旨在识别和报告超过赊销信用额度的交易,但这一控制可能被凌驾或不能得到执行
参考答案:ABCD
上述因素均属于内部控制局限性的举例。
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