（2014年）甲公司是C国一家生产经营消费类电子产品的企业。准备到发展中国家N国投资彩电生产业务。对N国诸多条件进行了认真的调查分析。以下分析内容属于钻石模型要素的有（ ）。

某企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%企业所得税税率。假如企业自2010年起在A、B两国设立分支机构，其2019年应税所得为：　　A国分支机构应纳税所得额50万元，A国税率10%；　　B国分支机构应纳税所得额20万元，B国税率35%；　　假设其按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致。　　两个分支机构在A、B两国分别缴纳了5万和7万企业所得税。　　请计算企业2019年度汇总时在我国应缴纳的企业所得税。

2023-05-17 从业资格外贸会计

外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务，合同约定服务期限8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。　　其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，核定利润率为15%；　　甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。　　要求：　　（1）计算甲公司应缴纳的企业所得税。　　（2）计算甲公司应缴纳的增值税。　　（3）计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

2023-05-17 从业资格外贸会计

下列关于双重居民身份下最终居民身份判定标准的顺序中，排在首位的是（　）。

2023-05-17 从业资格外贸会计

中国境内投资者对外付汇无须进行税务备案的情形有（　）。

2023-05-17 从业资格外贸会计

对账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用的外国企业常驻代表机构，以及无法按照规定据实申报的代表机构，税务机关有权采取以下（　）方式核定其应纳税所得额。

2023-05-17 从业资格外贸会计

国际税收征管合作中情报交换的种类有（　）。

2023-05-17 从业资格外贸会计

某外国企业常驻中国代表机构2019年从事劳务活动发生的工资薪金等经费支出450万元，相关收入不能正确核算，当地主管税务机关核定其利润率为25％。该代表机构2019年应缴纳企业所得税（　）万元。

2023-05-17 从业资格外贸会计

企业应自与关联方签订（变更）成本分摊协议之日起（　）日内，向主管税务机关报送成本分摊协议副本。

2023-05-17 从业资格外贸会计

A国一居民企业在B国设有一个分公司，总公司在本国取得所得250万元，设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%，实行限额抵免法。计算该居民企业应向本国缴纳所得税额（　）万元。

2023-05-17 从业资格外贸会计

下列关于资本弱化的表述错误的是（　）。

2023-05-17 从业资格外贸会计