隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（ ）。

预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素包括（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。要求：?、如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。?、如果丙公司选择方案2，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。?、如果丙公司选择方案3，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。?、根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案。

2023-05-16 从业资格外贸会计

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于三个方面的动机：交易动机、预防动机和投机动机。（　）

2023-05-16 从业资格外贸会计

现金浮游量是指由于企业提高收款效率和缩短付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。（　）

2023-05-16 从业资格外贸会计

下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

某企业拥有流动资产500万元（其中永久性流动资产160万元），企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

某企业在经营淡季，需占用150万元的流动资产和450万元的非流动资产；在生产经营的高峰期，会额外增加100万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本和长期负债的筹资额为500万元，自发性流动负债为100万元。则企业实行的流动资产融资策略是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

下列各项中，属于自然性流动负债的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计