某煤矿的洗煤厂2018年12月将开采的原煤移送用于生产洗选煤1200吨，当月销售800吨，取得不含增值税的销售额60万元（含洗选煤厂到车站的运费0.8万元，已取得相应凭据）。已知折算率为80%，原煤适用的资源税税率为2%，该洗煤厂2018年12月应纳资源税为（ ）万元。

北京市甲公司为一家大型租赁公司，为增值税一般纳税人。2018年9月15日，向乙企业出租一台有形动产设备（2016年8月购入），约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，该设备由北京一家运输企业（营改增后登记为增值税一般纳税人）负责运输，甲租赁公司支付不含增值税运费2000元，并取得了运输企业开具的增值税专用发票；9月25日，向丙企业出租厂房，约定租赁期限为10年，收取不含税租金100万元，该公司按一般计税方法计税。则该公司9月应纳增值税税额为（ ）元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列选项中，可以在企业所得税税前扣除的是（ ）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列情形在计算土地增值税时,可以按取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本之和加计20%扣除的是()。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某企业2018年委托施工企业修建一栋独立工业用地下物资仓库,8月底办理竣工验收手续,工程结算支出50万元,并按此结算款计入固定资产。该企业10月21日从某商业企业购买一座写字楼,支付价款1000万元(当月办理了产权过户手续并领取了房屋权属证书。已知省政府规定计算房产余值的扣除比例为30%,地下建筑物按房屋原价的50%作为应税房产原值该企业2018年度应缴纳的房产税为()元

2023-06-21 从业资格外贸会计

先用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿，这种适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况的账务调整方法是（）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

属于增值税一般纳税人的商业企业，发生的下列行为中，可以开具增值税专用发票的是（）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某家电生产企业为增值稅一般纳税人(按月结账),2019年7月接受稅务师审查时发现当年5月有如下经济业务借:应付职工薪酬100贷:库存商品100经与企业财务人员核实为将新硏制的一批家电发放给企业职工作为福利,该产品没有同类市场售价,已知成本利润率为10%,则下列调整分录正确的是()。A.借:应付职工薪酬13贷:应交税费一应交増值税(销项税额)13B.借:应付职工薪酬14.3贷:应交税费_应交増值税(销项税额)14.3C.借:应付职工薪酬24.3贷:本年利润10应交税费—应交增值税(销项税额)14.3D.借:应付职工薪酬23贷:本年利润10应交税费—应交増值税(销项税额)13

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列关于提供不动产经营租赁服务增值税征收管理的有关规定，表述正确的有（ ）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

税务师对企业的“税金及附加”科目进行审查时，应注意审查的税费包括（）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

发生下列情形,税务师事务所可以不经委托人同意,直接将非涉税鉴证服务业务工作底稿提供给第三方的有()。

2023-06-21 从业资格外贸会计