某卷烟生产企业，某月初库存外购应税烟丝金额20万元，当月又外购应税烟丝金额50万元（不含增值税），月末库存烟丝金额10万元，其余被当月生产卷烟领用。请计算卷烟厂当月准许扣除的外购烟丝已缴纳的消费税税额。已知：烟丝适用的消费税税率为30%。

甲公司2016年度境内应税所得为300万元；来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税款30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（　）万元。

2023-05-16 从业资格外贸会计

某企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业。2015年该企业的利润总额为50万元，固定资产折旧多计提了3万元，营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑其他纳税调整与税收优惠事项，2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为（　）万元。

2023-05-16 从业资格外贸会计

某居民企业适用25%的企业所得税税率。2019年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元，成本费用总额150万元。经税务机关检查，收入总额核算正确，但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率为25%。2019年该企业应缴纳的企业所得税税额为（　）万元。

2023-05-16 从业资格外贸会计

甲公司于2016年向意大利的乙公司出售一处位于中国境内的房产，乙公司在意大利将房款支付给了甲公司在意大利的分支机构。就该笔转让所得，甲公司有义务向中国主管税务机关申报缴纳企业所得税。（　）

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据企业所得税法律制度的规定，关于企业所得税应税所得来源地确定标准的下列表述中，正确的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据企业所得税法律制度的规定，房屋、建筑物计算折旧的最低年限为（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据企业所得税法的规定，下列对长期待摊费用的税务处理不正确的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据企业所得税法的规定，下列关于固定资产计税基础的说法不正确的是（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于无形资产摊销费用税前扣除的表述中，正确的有（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

银行业金融机构按照不超过0.16‰的存款保险费率，计算交纳的存款保险保费，准予在企业所得税税前扣除。（　）

2023-05-16 从业资格外贸会计