境内某大型运输公司为增值税一般纳税人,该公司实行“免、抵、退”税管理办法。该公司2018年5月实际发生如下业务:(1)当月承接了5个国际运输业务,取得收入50万元人民币;(2)增值税纳税申报时,期末留抵税额为12万元人民币,则该公司当期的留抵税额为( )万元。(增值税退税率为10%)
2023-05-17
B.12
C.7
D.0
参考答案:C
当期零税率应税服务免抵退税额=当期零税率应税服务免抵退税计税依据×外汇人民币折合率×零税率应税服务增值税退税率=50×10%=5(万元)
当期期末留抵税额12万元>当期免抵退税额5万元
当期应退税额=当期免抵退税额=5(万元)
退税申报后,结转下期留抵的税额=12-5=7(万元)
![]( //img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/images/pc/questionBank/main-list-title-icon.png)
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_53.jpg)
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_11.jpg)
拉姆塞定价的依据是“弹性反比法则”,其含义是价格偏离成本的程度()。
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_99.jpg)
中国国家统计局于()年印发了《统计上划分信息相关产业暂行规定》的通知。
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_47.jpg)
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_31.jpg)
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_19.jpg)
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_37.jpg)
2023-05-19
从业资格外贸会计
![](https://img1.runjiapp.com/duoteimg/tiku/banner/bn_96.jpg)
2023-05-19
从业资格外贸会计
热门标签