据企业所得税相关规定，固定资产大修理支出需要同时符合的条件有（ ）。

某企业为增值税一般纳税人，2020年6月该企业销售旧设备一台，取得含税收入67.8万元，该设备2015年购进时取得了增值税专用发票，注明价款750万元，已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（　）万元。　　

2023-06-21 从业资格外贸会计

某税务师事务所2020年5月对某市一企业2019年度账册进行审查，发现如下问题：　　1.2019年6月该企业将自产产品用于扩建厂房，该项在建工程2019年度未完工，产品成本8000，市价12000。账务处理如下：　　借：管理费用　8000　　　　贷：库存商品　8000　　2.将自产产品转作固定资产。产品成本120000元，市价180000元。账务处理如下：　　借：固定资产　　120000　　　　贷：库存商品　　120000　　3.对某应收账款计提坏账准备：　　借：资产减值损失　　5000　　　　贷：坏账准备　　　　5000　　借：本年利润　　　　5000　　　　贷：资产减值损失　　5000　　假定该企业2019年度利润总额300万元。　　请回答以下问题：　　1.请指出以上账务处理存在哪些问题？　　2.请做出账务调整分录，并计算应补交的企业所得税？

2023-06-21 从业资格外贸会计

在所得税汇算清缴中，税务师受托对某企业2019年所得税纳税情况进行审查，发现该企业将对境外投资分回的税后利润28500元，记入“盈余公积”账户。审查是在年终结账后进行的。税务师经过认真审核，确认该笔投资收益依现行税法规定应予补税。查实持股比例为50%，被投资企业适用税率15%，该企业适用税率25%，故应补缴所得税=28500÷（1-15%）×（25%-15%）=3352.94（元）。请作出调整分录。

2023-06-21 从业资格外贸会计

税务师代制记账凭证时，需要对原始凭证进项审核，需要注意的有（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

纳税人发生下列（　）时不得开具专票。

2023-06-21 从业资格外贸会计

以下有关增值税专用发票管理说法正确的有（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除另有规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这里的年应税销售额包括（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列有关税务机关的权利、义务和责任说法正确的有（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

纳税人因不可抗力，不能按期办理纳税申报的，应（ ）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

（2015年）下列规则中，属于税务师从事涉税专业服务必须遵循的原则有（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计