编制现金预算时,计算“现金多余或不足”项目金额时,需要考虑的项目有( )。

2023-05-17

A.购买短期债券
B.偿还借款利息
C.期初现金余额
D.以前采购本期支付的现金

参考答案:CD

现金多余或不足=期初现金余额+销货现金收入-各项支出(含经营支出和资本支出)。偿还借款利息和债券投资属于资金运用,不影响现金多余或不足的金额。

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